Компания Fincraft Resources, конечным бенефициаром которой является входящий в список 20 богатейших казахстанцев Кенес Ракишев, а 66,9% привилегированных акций принадлежат ЕНПФ, получила 678 млн тенге убытка по итогам 2023 года по сравнению с 424,8 млн тенге убытка в 2022 году, сообщается в аудированной финансовой отчетности.
«Обращаем внимание на примечание 4 к консолидированной финансовой отчетности, в котором указывается, что непокрытый убыток группы на 31 декабря 2023 года составил 18,2 млрд тенге (на 31 декабря 2022 года – 16,8 млрд тенге). Группа имеет существенные отрицательные денежные потоки от операционной деятельности. Данные обстоятельства указывают на наличие существенной неопределенности, которая может вызвать сомнение в способности группы продолжать свою деятельность в соответствии с принципом непрерывности деятельности», – отмечается в документе.
Аудитор направил соответствующий вопрос руководству Fincraft Resources, которое заверило, что компания сможет получить дополнительное финансирование и/или реструктурировать свою задолженность.
«В дополнение и для обеспечения того, что этот вопрос был рассмотрен руководством с должным вниманием, мы востребовали и получили письменные заверения от руководства о том, что возможность получить дополнительное финансирование и/или реструктурировать существующие заемные средства в случае необходимости является вполне реальной», – сообщается в документе.
Аудитор также отмечает риск того, что группа осуществляет значительный объём операций со связанными сторонами. Соответственно, условия и характер этих операций могут оказать существенное влияние на консолидированную финотчетность.
Совокупные активы Fincraft Resources выросли на конец 2023 года до 22,3 млрд тенге с 19,5 млрд тенге годом ранее. Убыток по итогам 2023 года увеличился до 678 млн тенге с 424,8 млн тенге в 2022 году. Финансовые доходы сократились в 2023 году до 906 млн тенге с 1,8 млрд тенге в 2022 году, а финансовые расходы, напротив, выросли до 392,7 млн тенге в 2023 году с 327,8 млн тенге в 2022 году.
В прошлом году Fincraft Resources приступила к реализации доли участия в принадлежащей ей компании «Казникель». Последняя получила 198,3 млн тенге убытка до налогообложения в 2023 году. Также была продана доля в компании «ИндерГипс» ввиду низкой эффективности разработки месторождения гипса в Акжаикском районе Западно-Казахстанской области. До продажи «ИндерГипс» успела получить в 2023 году 466,2 млн тенге убытка до налогообложения по сравнению с 582,9 млн тенге убытка в 2022 году.
Кроме того, Fincraft Resources приобрела в 2023 году за 173 тыс. тенге 50%-ную долю в компании APK Petroleum, которая владеет контрактом на разведку и добычу углеводородов на месторождении Шалва в Мангистауской области. Нефтяная компания с совокупными активами в 393,8 млн тенге получила по итогам 2023 года 12 млн тенге убытка, однако группа оценивает данное месторождение как перспективное.
Руководство Fincraft уверено, что новое направление деятельности позволит улучшить финансовые показатели группы.
В частности, непогашенные остатки по выданным Fincraft Resources долгосрочным займам составили на конец прошлого года: 2 млрд тенге – материнская компания и 12,8 млрд тенге – Кенес Ракишев. Ещё 435 млн тенге непогашенных остатков по краткосрочным займам пришлись на материнскую компанию.
Компания сократила в 2023 году выплаты девяти топ-менеджерам до 225,8 млн тенге, в том числе членам правления – 184,9 млн тенге, членам совета директоров – 40,9 млн тенге. В 2022 году выплаты составили 246,4 млн тенге, 200 млн тенге и 46,4 млн тенге соответственно.
В июле 2023 года Fincraft Resources приняла решение избавиться от «Казникеля» путём продажи её материнской компании BMT Nico. Ожидается, что сделка будет завершена в первом полугодии 2024 года – в декабре 2023 года Fincraft Resources получила аванс по договору продажи BMT Nico, однако размер этого аванса не раскрывается. Косвенно о сумме можно судить по общей сумме полученных авансов на конец 2023 года – она составляла 2 млрд тенге по сравнению с 29,7 млн тенге на конец 2022 года. Стоимость долгосрочных активов, предназначенных для продажи, составляет 4 млрд тенге, общая стоимость активов – 7,9 млрд тенге. В январе 2023 года компания Mining Technologies Company вошла в состав участников «Казникеля», внеся в капитал последней 4,7 млрд тенге и получив взамен долю в 26%.
Группа заключила в 2019 году с Кенесом Ракишевым ряд договоров на приобретение долгосрочных активов. В декабре того же года соглашения были расторгнуты, а возврат средств, выданных в качестве предоплаты, предусмотрен был в декабре 2022 года и в 2026 году при 10% вознаграждении на основную сумму долга. Заем материнской компании в 2 млрд тенге был выдан в декабре 2023 года и должен быть погашен также в 2026 году. Сумма займа продисконтирована по рыночной ставке 20% годовых. Руководство Fincraft Resources полагает, что финансовая помощь, выданная связанным сторонам, может быть возвращена в денежном эквиваленте в течение месяца, что позволит решить вопросы с ликвидностью.
Владельцем привилегированных акций Fincraft Resources является Кенес Ракишев – 33,02% и ЕНПФ – 66,98%. Стоимость 12,8 млрд простых акций составляет 21,3 млрд тенге, 392,6 млн привилегированных акций – 12,2 млрд тенге.
Дивиденды по привилегированным акциям установлены в размере один тенге за акцию. В 2023 и 2022 году группа выплатила дивиденды по привилегированным акциям в сумме 392,7 млн тенге, по простым акциям дивиденды не выплачивались.
78,85% акций Fincraft Resources принадлежали на конец 2023 года Fincraft Group (78,39% на конец 2022 года), прочим акционерам – 21,15% (21,61% на конец 2022 года). Конечным бенефициаром компании является Кенес Ракишев.
Fincraft Resources владеет 93,43% «Ферроникелевого комбината «Ертис», который, в свою очередь, владеет 100% сингапурской компании Battery Metals Technologies и 100% BMT Nico, зарегистрированной в Международном финансовом центре «Астана».
Battery Metals Technologies владела в 2022 году 100% компании «Казникель», а в 2023 году 74% передано BMT Nico, а оставшаяся доля – неконтролирующим владельцам. «Казникель» ведёт разведку кобальт-никелевых руд на Горностаевском месторождении в Восточно-Казахстанской области.
Fincraft принадлежало также 100% компании «ИндерГипс», ведущей добычу гипса в Акжаикском районе Западно-Казахстанской области. В 2023 году доля участия в компании была реализована.
Кроме того, Fincraft владеет 99,91% «Центрально-Азиатской Инвестиционной Консалтинговой Компании». Кенес Ракишев с состоянием в $435 млн занимает 19-е место в казахстанском списке Forbes.
